Imposto de Renda 2025: principais regras e como declarar

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O Imposto de Renda 2025 traz mudanças importantes que impactam milhões de contribuintes no Brasil.

Saber como declarar corretamente, entender as novas regras e evitar pendências com a Receita Federal é essencial para manter a regularidade fiscal e, quando possível, maximizar as deduções para pagar menos imposto ou garantir uma restituição maior.

Neste guia completo, você vai conhecer as principais atualizações do IR 2025, conferir a tabela atualizada, aprender a calcular corretamente o imposto devido e seguir um passo a passo para declarar sem erros. Boa leitura!

Como fica o imposto de renda para 2025?

Todos os anos, o Governo Federal pode atualizar as regras do Imposto de Renda, ajustando a tabela de tributação, os critérios de isenção e as possibilidades de dedução.

Para 2025, algumas mudanças são esperadas, especialmente no que diz respeito à correção da faixa de isenção e às alíquotas aplicadas sobre os rendimentos.

Com a inflação impactando o poder de compra dos brasileiros, a possibilidade de uma correção na tabela do IR vem sendo debatida.

Além disso, contribuintes que realizam investimentos, como operações na bolsa de valores ou aplicações financeiras no exterior, devem ficar atentos às novas regras de tributação que podem ser implementadas.

Além disso, espera-se que a Receita Federal amplie o uso da declaração pré-preenchida, uma funcionalidade que facilita o preenchimento das informações e reduz erros e inconsistências.

Outra novidade possível é a integração da restituição com meios digitais, permitindo um pagamento mais ágil e eficiente.

Portanto, quem precisa declarar o IR deve ficar atento às mudanças para evitar surpresas e garantir que sua declaração seja entregue dentro do prazo e sem pendências.

Qual a tabela do Imposto de Renda 2025?

A tabela do Imposto de Renda define as alíquotas aplicadas sobre a renda tributável do contribuinte. Atualmente, ela é progressiva, ou seja, quanto maior a renda, maior a alíquota de imposto a ser paga.

Em 2024, o governo manteve a faixa de isenção em R$ 2.259,00 mensais. Para 2025, espera-se um novo reajuste, já que a defasagem histórica da tabela vem sendo um tema de debate econômico e político.

A tabela do IR segue um modelo escalonado, ou seja, quem recebe acima da faixa de isenção paga imposto apenas sobre a parcela excedente, de acordo com as alíquotas estabelecidas. Veja um exemplo hipotético baseado na última tabela vigente:

Faixa de renda mensal (R$)	Alíquota (%)	Parcela a deduzir (R$)
Até 2.259,20	Isento	0
De 2.259,21 a 2.826,65	7,5%	169,44
De 2.826,66 a 3.751,05	15%	381,44
De 3.751,06 a 4.664,68	22,5%	662,77
Acima de 4.664,68	27,5%	896,00

Se houver um novo reajuste em 2025, a faixa de isenção pode aumentar, beneficiando milhões de brasileiros que passariam a não precisar pagar o imposto. No entanto, até que a Receita Federal publique oficialmente a nova tabela, é fundamental acompanhar as atualizações.

Como calcular o Imposto de Renda 2025?

O cálculo do Imposto de Renda pode parecer complexo à primeira vista, mas segue um modelo estruturado e baseado na tabela progressiva.

Ele considera o total de rendimentos tributáveis recebidos ao longo do ano, subtraindo-se as deduções permitidas antes da aplicação das alíquotas. Entenda como calcular:

1. Some todos os rendimentos tributáveis: inclua salários, aposentadorias, aluguéis recebidos, ganhos com investimentos e outras fontes de renda sujeitas à tributação;
2. Desconte as deduções legais: você pode reduzir a base de cálculo do imposto utilizando despesas médicas, gastos com educação, previdência privada e dependentes;
3. Aplique a alíquota correspondente: com base na tabela progressiva, calcule o imposto sobre o valor final da sua renda tributável;
4. Subtraia o imposto já pago: Se houve retenção de imposto na fonte (como em salários ou em aluguéis recebidos de pessoas jurídicas), esse valor deve ser descontado para verificar se há imposto a pagar ou a restituir.

Qual a faixa de isenção de declaração do IR 2025?

A faixa de isenção do Imposto de Renda determina o limite de renda mensal ou anual a partir do qual os contribuintes são obrigados a declarar e pagar imposto sobre seus rendimentos.

Para 2024, o governo federal ampliou a faixa de isenção para até R$ 2.259,00 por mês, equivalente a dois salários mínimos, beneficiando milhões de brasileiros.

Para 2025, ainda não há confirmação de novos ajustes, mas especialistas sugerem que o governo pode continuar ampliando esse limite, a fim de desonerar trabalhadores de menor renda.

Isso significa que quem recebe até esse valor mensalmente poderá ficar isento de pagar o tributo, desde que não tenha outras fontes de renda ou bens acima do limite estabelecido pela Receita Federal.

É importante lembrar que a isenção se aplica apenas ao imposto devido, mas a obrigatoriedade de declaração pode permanecer caso o contribuinte se enquadre em outros critérios, como posse de bens acima do valor mínimo exigido ou operações na bolsa de valores.

Quem precisa declarar o Imposto de Renda 2025?  

A obrigatoriedade de declaração do Imposto de Renda é determinada por critérios específicos da Receita Federal. Para 2025, devem apresentar a declaração os contribuintes que se encaixarem em uma ou mais das seguintes condições:

• Rendimentos tributáveis acima do limite de isenção rendimentos tributáveis (salários, aposentadoria, aluguéis…) acima de R$ 30.639,90 – se a soma anual dos rendimentos tributáveis ultrapassar o limite estipulado pela Receita Federal, será necessário declarar;
• Rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte (FGTS, indenização trabalhista, pensão alimentícia…) acima de R$ 200 mil – inclui rendimentos como indenizações trabalhistas, FGTS e prêmios de loteria;
• Possuir bens e direitos posse ou propriedade de bens no valor total acima de R$ 800 mil – quem tiver imóveis, veículos ou investimentos que somem esse valor deve declarar, independentemente da renda anual;
• Realizar operações na bolsa de valores, soma foi superior a R$ 40.000,00 ou com apuração de ganhos líquidos sujeiras à incidência do imposto de renda – qualquer operação na bolsa, independentemente do valor, exige a entrega da declaração;
• Receber ganhos de capital na venda de bens ou direitos – quem vendeu imóveis, veículos ou outros ativos com lucro também deve declarar;
• Atuar como produtor rural e obter receita bruta superior a receita bruta de atividade rural acima de R$ 153.199,50 ou pretenda compensar prejuízos – esse critério se aplica a quem exerce atividade rural e ultrapassa esse limite de receita;
• Benefício fiscal na venda de imóveis – aproveitamento de isenção de Imposto de Renda sobre a venda de imóveis residenciais, caso o produto da venda seja aplicado na aquisição de imóveis residenciais localizados no país, no prazo de 180 dias, contados da celebração do contrato de venda;
• Patrimônio no exterior – detenha a titularidade de trust, ou optou por declarar os bens e direitos detidos pela entidade controlada no exterior como se fossem detidos pela pessoa física (Regime de Transparência Fiscal de Entidade Controlada) ou optou pela atualização do valor de mercado de bens e direitos no exterior;
• Residência no Brasil com rendimentos no exterior – quem mora no país, mas recebe rendimentos de fora, também precisa declarar.

Mesmo que você não tenha imposto a pagar, é fundamental conferir seu enquadramento em alguma dessas condições para evitar problemas com a Receita Federal.

Vale destacar que a Instrução Normativa com as regras e os procedimentos para entrega da declaração do imposto de renda ainda não foram publicados, esclarecendo os critérios para IRPF 2025.

Qual o prazo para fazer a declaração do Imposto de Renda 2025? 

O prazo oficial para entrega da declaração do Imposto de Renda costuma ser entre março e abril, conforme definido pela Receita Federal. Em 2024, o período foi de 15 de março a 31 de maio, um cronograma que pode se repetir para 2025.

É fundamental que os contribuintes se organizem para entregar a declaração dentro do prazo, pois a Receita Federal aplica multas e penalidades para aqueles que atrasam o envio.

Além disso, contribuintes que realizam a declaração nos primeiros dias do prazo têm maiores chances de receber a restituição antecipadamente, caso tenha direito a ela.

Fique atento ao calendário oficial, que será divulgado no início do ano pela Receita Federal, e prepare seus documentos com antecedência para evitar imprevistos.

O que acontece se não declarar o IR 2025? 

​​Não entregar a declaração do Imposto de Renda dentro do prazo pode gerar diversas penalidades e complicações financeiras para o contribuinte. Veja os principais riscos:

1. Multa por atraso – o contribuinte que não entregar a declaração até a data limite terá que pagar uma multa de no mínimo R$ 165,74 e pode chegar a até 20% do imposto devido;
2. Pendências no CPF – a Receita Federal pode suspender ou bloquear o CPF do contribuinte, impedindo-o de abrir contas bancárias, fazer financiamentos, solicitar empréstimos ou obter passaporte;
3. Dificuldades para conseguir crédito – com o CPF irregular, o contribuinte pode ser impedido de obter crédito para financiamentos, como compra de imóveis e veículos.
4. Cobrança de juros e correções – caso o imposto devido não seja pago corretamente, a Receita pode aplicar juros sobre o valor não declarado;
5. Risco de cair na malha fina – quem entrega a declaração fora do prazo ou com informações inconsistentes pode ser chamado para prestar esclarecimentos à Receita Federal.

Para evitar esses problemas, o ideal é se planejar para enviar a declaração no início do prazo, garantindo que tudo esteja correto e sem pendências.

Como declarar o Imposto de Renda 2025?

Declarar o Imposto de Renda pode parecer um processo complexo, mas com a preparação adequada e atenção aos detalhes, é possível fazer tudo de maneira simples e rápida.

O importante é reunir todos os documentos necessários, escolher a forma de declaração mais adequada e preencher as informações corretamente para evitar pendências com a Receita Federal.

A seguir, confira um passo a passo detalhado para realizar sua declaração do IR 2025 com segurança. Confira:

Reúna a documentação necessária  

Antes de iniciar o preenchimento da declaração, organize todos os documentos essenciais. Isso evita erros e inconsistências que podem levar à malha fina. Os principais documentos incluem:

• Informe de rendimentos do empregador, bancos e corretoras;
• Comprovantes de despesas dedutíveis, como gastos com saúde e educação;
• Documentos de bens e direitos, incluindo imóveis, veículos e aplicações financeiras;
• Recibos de aluguéis pagos ou recebidos;
• Extrato de previdência privada e do INSS, se aplicável;
• Comprovantes de operações na bolsa de valores, caso tenha realizado investimentos.

Ter tudo organizado desde o início facilita o preenchimento e reduz o risco de erros.

Escolha a forma de declaração

A Receita Federal disponibiliza três formas principais para enviar a declaração:

1. Programa Gerador da Declaração (PGD) – pode ser baixado no site da Receita e instalado no computador;
2. Declaração Online – disponível diretamente no site da Receita Federal para quem tem conta Gov.br nível prata ou ouro;
3. Aplicativo Meu Imposto de Renda – para quem deseja declarar diretamente pelo celular ou tablet.

A escolha depende da sua preferência e do nível de praticidade desejado. Para declarações mais detalhadas, o programa no computador pode ser a melhor opção.

Selecione o modelo de declaração   

O contribuinte pode optar por um dos dois modelos disponíveis:

• Declaração Simplificada – oferece um desconto padrão de 20% sobre a base de cálculo do imposto, limitado ao teto de R$16.754,34, definido pela Receita. É ideal para quem tem poucas despesas dedutíveis;
• Declaração Completa – permite detalhar todas as deduções, como gastos com saúde, educação e dependentes. Recomendada para quem tem despesas altas e deseja maximizar a restituição.

Caso tenha dúvidas, o próprio sistema da Receita indica qual modelo resulta em maior benefício.

Preencha as informações solicitadas

Ao acessar o sistema da Receita, insira corretamente seus dados pessoais e financeiros. Atenção redobrada para:

• Rendimentos tributáveis (salários, aluguéis, investimentos);
• Deduções permitidas (gastos com saúde, educação e previdência privada);
• Bens e direitos (imóveis, veículos, investimentos, saldo bancário);
• Imposto retido na fonte, se houver.

Se houver erro ou omissão, o sistema pode indicar inconsistências e solicitar correção.

Revise e envie a declaração

Após preencher todas as informações, revise os dados cuidadosamente. Pequenos erros podem levar à malha fina e atrasar a restituição. Antes de enviar:

• Confirme se todas as fontes de renda foram declaradas corretamente;
• Verifique as deduções e comprovantes;
• Consulte o resumo para conferir se há imposto a pagar ou restituição a receber.

Se houver imposto devido, o sistema gera um boleto (Darf) para pagamento, que pode ser quitado à vista ou parcelado. Após o envio, acompanhe a situação da declaração no site da Receita Federal.

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Conclusão

O Imposto de Renda 2025 traz diversas regras que exigem atenção dos contribuintes. Desde a faixa de isenção até o prazo de entrega da declaração, é essencial se planejar para evitar multas e pendências com a Receita Federal.

Além disso, quem recebe restituição têm a oportunidade de usar esse valor para investir e aumentar seu patrimônio. A plataforma Daycoval Investe oferece diversas opções para quem quer fazer o dinheiro trabalhar a seu favor.

Prepare-se com antecedência, faça sua declaração corretamente e aproveite as oportunidades que o Imposto de Renda pode trazer!